У вас есть связи с США?
С недавних пор при подаче заявления на выпуск платежной карты клиентам банков предлагается взять на себя «ответственность за предоставление заведомо ложной информации» и подписаться под фразами анкеты, которые должны выявить, имеет ли клиент отношение к США или нет.
Полный перечень фраз-маркеров из анкеты можно увидеть на сайте Казкоммерцбанка. Среди них есть такие: «НЕ имею гражданства США»; «НЕ имею вида на жительство в США/грин-карты (Green Card)»; «НЕ пребывал/-ав США в течение более 31 дня в текущем году и/или более 183 дней в совокупности в течение трех предшествующих лет»; «родился/-ась НЕ на территории США»; «НЕ имею почтового адреса или адреса фактического проживания (включая почтовый ящик) в США»; «НЕ имею телефонного номера (домашнего/мобильного/рабочего) в США» и т.д.
Важно ли банку, чтобы клиент не имел никакого отношения к США? Будут ли его обслуживать в Казкоммерцбанке, если он, допустим, честно признается, что имеет номер мобильного телефона в США?
Управляющий директор Казкоммерцбанка Ален Шаяхметов ответил на эти и другие вопросы обозревателя Forbes Kazakhstan Татьяны Трубачевой:
— Данные вопросы направлены на выявление признаков, свидетельствующих о возможном наличии у действующего/потенциального клиента банка налогового резидентства США. При выявлении соответствующих признаков от клиента требуется подтверждение того, является он налоговым резидентом США или не является, — объяснил управляющий директор Казкоммерцбанка Ален Шаяхметов.
Выявлять признаки банк понуждает вступивший в силу 1 июля 2014 г. Закон о налогообложении иностранных счетов — Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), согласно которому все иностранные финансовые институты обязаны выявлять клиентов-налогоплательщиков США.
Шаяхметов напомнил, что банки Казахстана совместно с государственными органами (Нацбанк, Минфин, Минэкономики) вели работы по подготовке к требованиям FATCA последние 2 года.
На текущий момент предполагается следующее. Первое — финансовые институты Казахстана самостоятельно проходят регистрацию на сайте IRS (The Internal Revenue Service) и получают идентификационный номер. Второе — параллельно правительство РК ведет переговоры с США о заключении Межправительственного соглашения по Модели 1. Третье — правительство Казахстана также работает над блоком поправок в национальное законодательство.
Он сообщил, что работа с США по Модели 1 была выбрана подавляющим большинством стран мира (свыше 100 стран). Такая форма работы позволяет организовать централизованный процесс обмена информацией через уполномоченные государственные органы, что, помимо удобства для финансового сектора, также является гарантией контроля со стороны Республики Казахстан за предоставляемой налоговому органу США информацией о клиентах казахстанских банков.
— С практической точки зрения финансовые институты РК должны будут ввести системы поиска в своей базе клиентов, которые подпадают под признаки резидентов США, и с определенного момента, после подписания Республикой Казахстан Межправительственного соглашения с налоговым органом США и вступления такого соглашения в силу, начать передавать по ним информацию, — прокомментировал управляющий директор ККБ.
Сейчас Казкоммерцбанк только собирает информацию о возможном резидентстве США своих клиентов, но никому ее не передает, так как правительство Казахстана еще не подписало Межправительственное соглашение. Когда это произойдет, зависит от нашего кабмина, а не от кредитных организаций.
— Опыт работы банка за истекший период показал, что в большинстве случаев клиенты с пониманием относятся к запросам о предоставлении дополнительной информации, связанной с фиксированием признаков налогового резидентства США, — отметил Ален Шаяхметов.
По его словам, наличие у клиента какого-либо из признаков резидентства США не влечет отказа в предоставлении соответствующей банковской услуги. В таком случае клиент должен письменно (заполнением предоставленного банком формуляра) подтвердить банку, что он является налоговым резидентом США, или что он не является налоговым резидентом США, несмотря на наличие какого-либо из признаков. При условии такого подтверждения (когда это требуется) клиенту будет оказана соответствующая банковская услуга.
Ален Шаяхметов также отметил, что финансовый институт несет ответственность за неисполнение требований по выявлению клиентов-резидентов США, но не несет ответственности за информацию, которую предоставил клиент.
Подготовлено по материалам корпоративного журнала Казкоммерц News № 9, сентябрь 2014 г.