Схема от ТОО "Капшагай Темир" как не платить 40 миллионов налогов
Схема простая:
1) выписываем расходные ордеры, что якобы были выданы из кассы 47 400 000 тенге. Расходные ордеры суд не проверяет, а затем их можно удалить. Именно это и было сделано.
Теперь Суд по иску УГД так и указывает в своем решении:
2) в налоговую сдаем нулевые отчеты, скрывая от налоговой все деньги и объекты налогообложения. Именно это и было сделано, в результате чего Департамент государственных доходов отвечает:
"По результатам налоговой проверки установлено, что между ТОО «Капшагай Темир» и ТОО «КРП-Темир» по договору купли-продажи на общую сумму 47 250 000 тенге взаиморасчеты не производились. В связи с чем, привлечь к административной ответственности ТОО «Капшагай Темир» по ст. 266 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях, где «осуществление юридическими лицами платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей в пользу другого юридического лица – влечет штраф на юридическое лицо, осуществившее платеж, в размере пяти процентов от суммы платежа», не предоставляется возможным."
Так выдавались деньги из кассы или нет? В чем сложность? Причем здесь вообще была ссылка на постановление апелляционной инстанции? Если оно обязательно для всех государственных органов, то почему Департамент государственных доходов считает иначе?
Ну хорошо, допустим налоговый орган не признает эту выдачу, но почему не привлекли ТОО "Капшагай Темир" хотя бы к административной ответственности по иным статьям?
Из ответа Департамента следует, что ТОО "Капшагай Темир" действительно сдавал нулевые отчеты, за что (ВНИМАНИЕ !!!) Департамент привлек ТОО "Капшагай Темир" к административной ответственности за непредставление налоговых отчетов, т.е. по ч. 1 ст. 272 КоАП РК.
Однако, вышеуказанные обстоятельства свидетельствуют о наличии в действиях ТОО «Капшагай Темир», также, признаков административных правонарушений, предусмотренного статьями 274, 276 и 278 КоАП, то есть в сокрытии объектов налогообложения путем предоставления в налоговый орган недостоверных сведений. Но Департаментом не дана должная правовая оценка всем правонарушениям ТОО «Капшагай Темир» и я думаю ТОО "Капшагай Темир" даже не в обиде на Департамент, ведь санкция к ст. 272 КоАП предусматривает наказание в виде предупреждения.
Но, Департамент в своем ответе, также, указал:
«- Согласно полученным сведениям уполномоченного органа за ТОО «Капшагай Темир» зарегистрировано недвижимое имущество (склад, цех, офис, магазин).»
То есть, налоговым органом были обнаружены объекты налогообложения, при этом, Департамент подтверждает, что первичные документы, подтверждающие наличие у ТОО «Капшагай Темир» объектов налогообложение отсутствуют. Следовательно, Департамент обязан был произвести оценку такого имущества с целью определения сумм сокрытых налогов и обеспечения полноты налоговых отчислений, потому как согласно ч. 7 ст. 163 Налогового кодекса РК:
«7. При выявлении у налогоплательщика (налогового агента) основных средств, в том числе объектов незавершенного строительства, транспортных средств, земельных участков, нематериальных активов, инвестиционной недвижимости, по которым отсутствуют документы, подтверждающие первоначальную стоимость, в совокупный доход данного налогоплательщика включается рыночная стоимость указанного имущества.
Рыночная стоимость объектов определяется на основании отчета привлекаемого налоговыми органами оценщика, осуществляющего деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.»
Но оценка не проведена, почему? Почему ТОО «Капшагай Темир» не было привлечено хотя бы к административной ответственности за сокрытие объектов налогообложения и предоставление в налоговый орган недостоверных сведений?
В то же время, согласно товароведческой экспертизе, проведенной в рамках уголовного дела, возбужденного по ч. 4 ст. 190 Уголовного кодекса, в рамках которого, участники ТОО «Капшагай Темир» признаны подозреваемыми, стоимость имущества ТОО «КРП-Темiр», право собственности на которое зарегистрировало ТОО «Капшагай Темир» еще 13 июня 2017 года, составляет около 200 000 000 (двести миллионов) тенге.
Исходя из данной стоимости объектов налогообложения, становится очевидным, что Департамент намерено покрывает ТОО «Капшагай Темир», потому как если посчитать по правилам ч. 7 ст. 163 Налогового кодекса, стоимость выявленных основных средств должна быть включена в совокупный годовой доход ТОО «Капшагай Темир». Следовательно, в данном случае, ТОО «Капшагай Темир» не доплатило в бюджет около 40 000 000 (сорок миллионов) тенге.
Все просто! В заключении, пока ведется следствие и пока государственные органы пытаются понять была ли оплата или нет, мошенники, руками ЧСИ Хизатова Е.А. отбирают базу и все, что на ней находится, затем все продадут и все.
Уважаемый Касым-Жомарт Кемелевич, это что ли правовое государство?