Российские налоги на зарубежную недвижимость

В большинстве стран Европы и Карибах работают государственные программы, на основе которых покупка недвижимого имущества за рубежом является поводом для выдачи ВНЖ, а в некоторых случаях и гражданства.

Но для российских граждан подобное приобретение накладывает определенные налоговые обязательства. Какие именно? Расскажем в этой статье.

Статус за покупку недвижимости

Вид на жительство за инвестиции в недвижимое имущество можно получить в Испании, Португалии, Греции. Для Кипра и Мальты покупка жилья является поводом для выдачи гражданства. Острова Карибского бассейна на том же основании предоставят экономическое гражданство.

Налоговые обязательства

Приобретение апартаментов для страны, в которой вы проживаете более полугода, является весомым поводом для налогообложения. Надо сказать, что в этом нет ничего удивительного, ведь вы являетесь ее налоговым резидентом. Соответственно, если вы находитесь в России более полугода в течение 12 месяцев, отчислять денежные средства придется в казну РФ. Процент будет зависеть от решения муниципалитета.

Сам факт покупки не заинтересует уполномоченные органы. Налоговые обязательства возникают после того, как вы начнете получать финансовую выгоду, например, посредством аренды.

Собственник – физическое лицо

Если владельцем недвижимости является физическое лицо, тогда сумма сбора составит 13% от общей прибыли. Фиксированная налоговая ставка подлежит уплате, как в России, так и за ее пределами. Если недвижимость куплена, например в Португалии, выплаты могут перечисляться в Россию, а в португальскую налоговую службу будет поступать копия документа. Или наоборот – можно произвести платеж в Лиссабоне, а налоговой РФ придет соответствующая отчетность. Выбор остается на ваше усмотрение. Примечательно, что для того, чтобы избежать двойного налогообложения, между странами заключается соответствующий договор.

Собственник – юридическое лицо

Для юридических лиц все немного сложнее. Процент выплат будет формироваться исходя из нескольких параметров: страны, в которой зарегистрирована фирма и налогов на доходы от сдачи апартаментов в аренду. Например, в странах Карибских островов налоги минимальные, а условия очень выгодные.

Покупка недвижимости в ипотеку

Жилье можно купить не только за счет собственных средств, но и взять квартиру за границей в ипотеку. Но если процент кредита будет ниже 9% (некоторые страны берут всего 2-3% годовых), то вам придется заплатить налог на финансовую выгоду (35%), поскольку вы уже получили выгоду от небольшого процента вашей ипотеки. Например, вы покупаете жилье в Италии под 2% годовых, то налог вам придется платить с 7% суммы кредита (9- 2% , итого 7% ваша выгода).

Продажа недвижимости за рубежом

Если для выдачи ВНЖ поводом стала покупка жилья, тогда раньше, чем через пять лет вы продать объект не сможете (факт продажи аннулирует статус). В дальнейшем продажа не сопровождается налоговым бременем.

Но если вы не являетесь участником государственной программы по выдаче статуса за покупку недвижимости, в случае продажи квартиры, собственником которой вы являлись более 5 лет, обязаны будете заплатить налог в размере 13% от полученной прибыли. И это помимо того, что за рубежом установлены свои условия налогообложения.