Разрешите обратиться, СЭР!

Но в ряде ведущих государств мира Минфин занимается также правоохранительной деятельностью и даже разведкой. У Минфина Казахстана это, прежде всего, Служба экономических расследований (СЭР), реорганизованная в прошлом году в отдельный департамент.

При том в РК используется передовой мировой опыт в этой сфере. К примеру, Министерства финансов США / Департамента казначейства США (англ. United States Department of the Treasury - USDT), являющегося одним из самых могущественных органов федерального правительства. Без преувеличения USDT котируется на уровне ФБР, а среди финансистов – еще выше.

Его главным оружием является Управление по борьбе с финансированием терроризма и финансовыми преступлениями (TFFC). В него входит управление разведки и анализа, которое занимается внешней разведкой и внешней контрразведкой.

Кроме того, в TFFC входит FinCen – Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями, которая борется с внутренним и международным отмыванием денег, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями. FinCen является одним из 147 членов Группы Эгмонта - подразделений финансовой разведки мира. Внутренний девиз бюро: follow the money - следовать за деньгами.

Следить за деньгами

В Казахстане Служба экономических расследований (СЭР) была образована в 2014 году в виде структурных оперативно-следственных подразделений. Сегодня она входит в Комитет по финансовому мониторингу (КФМ) Минфина РК в качестве департамента (ДЭР). Он, наряду с прокуратурой, МВД и антикоррупционной службой, относится к правоохранительным органам.

Если совсем просто, когда уклонение от налогов превышает определённый уровень, то от обычных налоговиков дело переходит к «сэрам», как в шутку называют его сотрудников. Хотя шутить с этим грозным ведомством гражданам, уклоняющимся от уплаты налогов в крупных размерах, не советуют.

Как известно, в 2014 году было Агентства РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция). Сферу экономических и финансовых преступлений передали Минфину РК, а борьбу с коррупцией – Антикоррупционной службе.

По мнению экспертов, такое решение было правомерным – раньше у финполиции была монополия на все виды преступления в этой сфере. А это всегда и везде неминуемо приводит к низкой эффективности работы органа, злоупотреблениям, коррупции, что было не раз подтверждено скандалами со снятием с постов и даже «посадкой» многих высокопоставленных финполиции, вплоть до его бывшего главы.

По мнению бизнес-сообщество страны, такое разделение функций ведомства привело к резкому снижению возможностей «мытарей» облагать предпринимателей данью. Или же помогать уходить от ответственности «крышуемым» фирмам.

Как показывают исследования, наряду с введением несколько лет назад моратория на проверки МСБ в стране, и расширением функций электронного правительства, это привело к резкому снижению давления на бизнес.

В соответствии с законодательством, ДЭР имеет право на проведение дознания, следствия, а также осуществления оперативно-розыскной деятельности (ОРД).

Каков круг ее деятельности? Это досудебное расследование по уголовным правонарушениям, связанным с: выпиской фиктивных счетов-фактур (обналичивание денег); уклонением от уплаты налогов. Кроме того, в функции ДЭР входят борьба с преднамеренным и ложным банкротством, организацией незаконного игорного бизнеса, незаконным оборотом подакцизной продукции, нефти и нефтепродуктов, фальшивомонетничеством.

В сфере его интересов также хищения в квазигосударственном секторе и бюджетной области, банки и т.д.

В целом можно сказать, что ДЭР защищает экономическую безопасность страны. И это касается всех казахстанцев напрямую - украденные из бюджета деньги или недоплаченные налоги и пошлины — это не построенные больницы, школы, дороги, недоплаченные пенсии и социальные пособия.

Деятельность ДЭР позволяет ежегодно возвращать бюджет страны десятки миллиардов тенге, но предотвращает она во много раз больший экономический ущерб. Причем главная задача мытарей на современном этапе бороться с экономическими преступлениями, помогая честному бизнесу. Прежде она заключается в том, что теневые структуры, которые не платят налоги, или завозят контрабандные товары, тем самым незаконно получают большое конкурентное преимущество. Напомним, что суммарный налоговые отчисления в РК доходят до 38%. Но теневая экономика, это еще и рассадник коррупции.

По данным министерства торговли и интеграции (МТИ) РК на январь 2020 года, потери бюджета от теневой экономики составляют 617 млрд тенге, в ценах 2025 года это около 1,2 трлн тенге. Как сообщил глава МТИ Бахыт Султанов, разрабатываемые меры по внутренней торговле позволят снизить это показатель на 40% к 2025 году, что эквивалентно дополнительному объему налоговых поступлений в размере 470,5 млрд тенге в год.

Новый этап

Официальный сайт Минфина РК сообщает, что в 2019 году штатная численность Службы сокращена на 40%, руководящий состав обновлен на 70%. Это позволило увеличить заработную плату сотрудникам, тем самым снизив коррупционные риски и повысив привлекательность службы.

Комитет по финансовому мониторингу (КФМ) принял решение, что региональные департаментов Службы должны отныне решать три главные задачи:

1) выявление крупных схем теневой экономики;

2) ликвидация незаконного игорного бизнеса;

3) расчистка архива прерванных уголовных дел.

Как отмечают сами «сэры», переориентация их деятельности от количества к качеству позволила снизить вдвое давление на бизнес. В прошлом году количество зарегистрированных уголовных дел сократилось с 2 061 до 972. Прекращено 349 уголовных дел, возбужденных в прошлые годы.

При этом акцент сделан на выявление крупномасштабных преступлений, а также совершенных организованными преступными группами (ОПГ).

В частности, пресечена деятельность семи ОПГ, занимавшихся проведением фиктивных финансовых операций и незаконным игорным бизнесом.

Примером раскрытия значимых преступлений в бюджетной сфере может служить дело зама главы Правления АО «Банк Астаны» Ерлана Увалеева, обвиненного в хищении 160 млн. тенге со счета Центра правовой информации Минюста РК в 2012 году.

Как сообщает https://astana.sud.kz, приговором районного суда №2 Сарыаркинского района от 24 мая 2019 года Увалеев Е.Ж. с учетом всех обстоятельств дела осуждён на 2 года 6 месяцев ограничения свободы.

За первые 6 месяцев 2019 года пресечена деятельность 172 игорных заведений, в том числе 15 подпольных казино, изъято 5 тыс. единиц игровых автоматов и терминалов.

Раскрыт крупный канал контрабандного ввоза сигарет в количестве 8,3 млн. пачек из Ирана под видом «нейлоновой пленки» на 1,2 млрд. тенге в Мангистауской области.

Кстати, в структуре ДЭР создано специальное аналитическое подразделение, по сути, это аналог финансовой разведки. Его оперативники выявляют преступные схем путем дистанционного мониторинга различных источников информации.

Среди задач Департамента названы в числе приоритетов защита честного бизнеса и исключение необоснованного уголовного преследования, внедрение региональных карт теневой экономики; сокращение сроков следствия в два раза.

Напомним, объем теневой экономики в 2018 году в Казахстане составил 16,7 трлн тенге.

По данным сайта КФМ за 9 месяцев прошлого года структура подведомственных ДЭР такова: на первом месте организация незаконного игорного бизнеса – 271 дел или 18.4%, на втором мошенничество – 15. 2%, третье место - присвоение или растрата вверенного чужого имущества (ст.189) – 12.9%.

Однако, хотя уклонение от уплаты налогов и других отчислений в бюджет составляют лишь 4.8% от общего числа преступлений, а экономическая контрабанда – 1.7%, но причинённый стране ущерб в денежном выражении намного выше.

Резюмируя, можно отметить, что государством делается сегодня довольно много в законодательном, техническом и финансовом обеспечении эффективности работы СЭР. Но в любой профессии или ведомстве главный ресурс – человеческий капитал. Стоит отметить, что в ДЭР сегодня служат не только кадровые финполовцы, но также экономисты, бухгалтеры, аудиторы, финансовые аналитики, а также оперативники и следователи, пришедшие из МВД и КНБ.

Конечно, эта профессия известна не настолько широко как военная или полицейская, но она полезна и необходима обществу. Особенно, в свете усиления глобальной борьбы с финансированием терроризма и отмыванием теневых капиталов.