Объяснение движения денежных средств в банковской системе для чайников
(Год назад получив повышение на должность контролера Ностро счетов в банке, я xорошо понимала и выполняла свои обязанности шаблонно, но не было того глубокого понимания, чтобы все происxодящие операции имели смысл. И я начала искать статьи про "куда деваются деньги внесенные на кассу? как они попадают на счет клиента в другом банке в далекой стране?". На третий день только нашла статью в xабре, соответствующую моим запросам, там все так понятно описано было, что я сразу же поняла всю суть. Но все равно, я бы внесла свои корректировки, да и статьей на эту тему больше не нашлось. Поэтому решила написать свою версию, как бы я себе объяснила тогда, если бы у меня была такая возможность)
Задумывались ли вы как переводят друг другу деньги банки находящиеся в разных странах? Совершая перевод из Казахстана в США как ваши деньги, внесенные через кассу, попадают на счет клиента в другой стране?
Для этого существуют корреспондентские счета. Для перевода средств на счет клиента банка другой страны есть международная система денежных переводов SWIFT. (Подробно об этой системе перевода расскажу в другой статье). Это - самый распространенный вид международных переводов, в связи с широкой сетью использующих банков-корреспондентов.
Банки-корреспонденты – именно с их помощью осуществляется обмен денежными средствами между банками. Корреспондентские счета – это счета открытые банками в других банках (в банках корреспондентах), проще говоря, это как ваш депозит. Банки открывают счета друг у друга чтобы выполнять переводы средств. Теперь, расскажу на примере, как происходит движение средств.
Есть два способа отправки перевода, без открытия счета или со счета клиента. Это пример способа без открытия счета. Пришел Тони в банк, чтобы отправить 500 $ на счет Боба в Bank of New York в США. Он вносит деньги через кассу, делается такая проводка:
Дт касса
Кт транзитный счет
Остатки увеличиваются в обеих счетах, так как первый класс (касса) увеличивается по дебету, второй класс (транзитный счет) увеличивается по кредиту.
Затем менеджер создаст перевод, и он будет проходить через разные статусы, это не важно, поэтому сокращенно это будет выглядеть так:
Дт транзитный счет
Кт корсчет
Транзитный счет уменьшился и корсчет тоже, так как он первого класса.
Теперь вопрос, куда делись деньги? И что значит первый и второй класс?
Первый класс – это активы, второй класс – пассивы банка. Проще говоря, активы это собственные деньги банка, а пассивы нет. Касса - первый класс, потому что, внося деньги, мы увеличиваем активы. Транзитный счет – это просто промежуточный счет для регулирования, бывает и первого класса. Без тр. счета, проводка выглядит так:
Дт касса
Кт корсчет
Корсчет уменьшился, остаток на кассе увеличился, то есть, по проводкам кажется, что с корсчета деньги попали на кассу? Вы скажете «что тут твориться вообще»?
Этот корсчет отражение нашего корсчета в Bank of New York. В Bank of New York наш счет пассивный, а у нас активный. Потому что, это наши деньги находящиеся в том банке. Простыми словами, у вас в кармане нет денег, но вы знаете, что они есть в банке на депозите. Вы внесли их через кассу когда-то, но в банке они в пассиве, так как на самом деле они ваши, и вы в любой момент можете ими воспользоваться. Отличие, только то, что банки не обмениваются настоящими деньгами, все происходит на основе сделок.
Так вот, банк посылает сообщение по системе SWIFT и Bank of New York исполняет его таким образом (конечно, я точно не знаю как именно у них выглядит это, но принцип работы один):
Дт корсчет
Кт счет клиента
Оба счета пассивные, так как они принадлежат клиентам Bank of New York, и поэтому корсчет уменьшается, а счет клиента увеличивается.
На простом примере, у вас в кармане были деньги, но вы их отдали другу «Х», который сейчас в другом городе. Вас просит знакомый «Y» одолжить денег, который живет в одном городе с вашим другом «Х». В вашем кармане нет денег, но вы знаете, что они находятся у вашего друга «Х». Вы говорите ему, чтобы он отдал деньги вашему знакомому «Y». Вот и все.
Но еще бывает, что ваш банк не имеет корсчета в банке-бенефициаре. На этот раз Тони отправляет деньги на счет Боба в Deutsche Bank, который находиться в Германий. Наш банк не имеет корсчета в Deutsche Bank, но зато, Bank of New York сотрудничает с ним. В этом случае операция будет происходить так, наш банк посылает SWIFT-сообщение в Bank of New York, тот отправляет платежку в Deutsche Bank и он зачисляет деньги Бобу. В конце операции и корсчет Deutsche Bank и счет клиента увеличиваются, так как корсчет первого, а счет Боба второго класса.
Надеюсь статья окалась полезной. Спасибо за внимание!