Налоговые вычеты в Казахстане: кому полагаются, как получить?
«НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ» — ЧТО ЭТО ТАКОЕ
Если у вас есть доход, вы должны платить с него налоги. Чем выше доход, тем больше будет налог. И наоборот, чем меньше денег вы зарабатываете, тем меньше налогов заплатите.
Выгоднее, когда налог меньше. Поскольку в этом случае вы получите больше денег «на руки». Как уменьшить сумму, с которой удерживается налог? Для этого нужно воспользоваться налоговым вычетом. Это — сумма, на которую уменьшается доход перед налогообложением. В некотором смысле налоговый вычет — это льгота или поддержка от государства, которая позволяет получать больше денег на руки. Рассчитывать на такую поддержку могут не все, а только те казахстанцы, которые работают официально и платят индивидуальный подоходный налог.
КАКИЕ БЫВАЮТ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Есть несколько видов налоговых вычетов:
· стандартный — каждый месяц, в размере 14 МРП или 48 300 тенге в 2023 году;
· пенсионный — для работающих пенсионеров, в размере одной минимальной зарплаты или 70 000 тенге в 2023 году;
· имущественный — доход уменьшается на сумму уплаченных по ипотеке процентов;
· «на медицину» — из дохода исключаются подтверждённые чеками расходы на медуслуги, за исключением косметологических, в размере, не превышающем 94 МРП за весь год или 324 300 тенге в 2023 году;
· специальный — в размере 882 МРП в год или 3 042 900 тенге в 2023 году — действует для отдельных категорий граждан, включая инвалидов, участников ВОВ, ветеранов боевых действий, усыновителей, родителей и опекунов детей-инвалидов.
Кроме того, при расчёте налога из дохода работника всегда исключаются следующие выплаты:
· обязательные пенсионные взносы;
· взносы на медстрахование;
· выплаты по договорам накопительного страхования.
КАК РАССЧИТЫВАЮТСЯ НАЛОГИ?
Покажем на примере. Допустим, вы получаете зарплату 100 тысяч тенге в месяц. Если вы напишете заявление в бухгалтерию о предоставлении стандартного вычета, налоги будут рассчитываться следующим образом.
Обязательные пенсионные взносы составят 10 тысяч тенге (10% от зарплаты). Взносы на медстрахование — 2 тысячи тенге (2% от зарплаты). Подоходный налог — 3 970 тенге.
Рассчитывается так: (зарплата – обязательные взносы – 14 МРП) * 10% или (100 000 – 10 000 – 2000 – 48 300) * 10%. На руки вам выдадут: 100 000 – 10 000 – 2000 – 3970 = 84 030 тенге.
Также можно написать заявление на получение имущественного вычета, если у вас есть ипотека. В этом случае при расчёте подоходного налога из дохода будет вычитаться ещё сумма процентов, которую вы заплатили банку.
Допустим, у вас оформлена ипотека сроком на 15 лет с ежемесячным платежом 50 тысяч тенге. Из этой суммы проценты составляют 20 тысяч тенге. В этом случае расчёт налога будет выглядеть следующим образом: (зарплата – обязательные взносы – ежемесячный стандартный вычет – уплаченные проценты по кредиту) * 10%. Налог составит: (100 000 – 12 000 – 48 300 – 20 000) * 10% = 1970 тенге. На руки вам выдадут: 100 000 – 12 000 – 1970 = 86 030 тенге.
Таким образом, если написать заявление на имущественный налогового вычет, вы получите больше. Выгода за месяц составит: 86 030 — 84 030 = 2000 тенге. А за год вы сэкономите: 2000 * 12 = 24 000 тенге.
КАК ОФОРМИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?
Для того чтобы получить вычеты, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы. Стандартный налоговый вычет назначается только по заявлению от работника — никакие документы не понадобятся.
Для оформления имущественного вычета нужно будет собрать определённый пакет бумаг:
· ипотечный договор;
· график платежей, в котором выделена сумма начисленных процентов;
· квитанции об оплате кредита.
Вычет «на медицину» также можно получить у работодателя. Для этого нужно предоставить следующие документы:
· договор на оказание платных медуслуг;
· выписку, в которой указана их стоимость;
· квитанцию об оплате.
Вычет по добровольным пенсионным взносам тоже предоставляется на основании заявления и документов, которые подтверждают такие взносы. Если вы имеете право на специальный вычет в размере 882 МРП, можете написать заявление на его предоставление у работодателя.