Налоговые органы Алматинской области покрывают мошенников, позволяя им не платить налоги

В декабре 2019 года Управление государственных доходов по г. Капшагай обратилось в Специализированный межрайонный экономический суд Алматинской области с иском к ТОО "Капшагай Темир" о признании недействительной регистрации и последующей перерегистрации ТОО "Капашай Темир".

Исковые требования истца более чем понятны: ТОО "Капшагай Темир" с момента своей регистрации не имело ни на расчетном счете ни в кассе денежных средств, т.е. не было денег совсем даже 100 000 тенге на оплату уставного капитала.

Это же подтверждается и данными, полученными на сайте Комитета государственных доходов, судя по которым, ТОО "Капшагай Темир" действительно не ведет деятельность с даты своей регистрации.

Ну предположим, что действительно как-то может компания выдать из кассы 47 400 000 тенге и зарегистрировать право собственности на производственную базу, стоимостью около 200 000 000 тенге и сдавать в налоговый орган нулевые отчеты. Ну предположим УГД по г. Капшагай считает все это допустимым и не привлекает к ответственности ТОО "Капшагай Темир" ни за наличные расчеты, ни за отсутствие бухгалтерского и налогового отчета, ни за сокрытие объектов налогообложения и предоставление недостоверных налоговых отчетов. Допустим, что все это нормально и УГД, выявив, что уставный капитал не оплачен, обратилось в суд с иском о признании недействительной его регистрации.

Суд из-за чрезвычайного положения, введенного в стране, затянулся до мая 2020 года. За это время, участники ТОО "Капшагай Темир", не обжаловав Акт налоговой проверки, предпочли в суд предоставить квитанции об оплате уставного капитала, датированные январем 2020 года, указывая в своем отзыве, что требования истца незаконны. Оно и очевидно, суды Алматинской области все что угодно легализуют для ТОО "Капшагай Темир".

Но на сей раз, решение суда поражает своей абсурдностью. Мотивировочная часть:

"Согласно пункту 2 статьи 24 Закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» сроки образования уставного капитала товарищества установленный решением общего собрания, все участники должны полностью внести вклад в уставный капитал товарищества. Такой срок не должен превышать одного года со дня регистрации товарищества.

Первичная государственная регистрация ТОО «Капшагай Темир» состоялась 8 июня 2017 года. По причине смены состава учредителей 14 февраля 2019 года состоялась государственная перерегистрация.

До истечения одного года с момента перерегистрации на банковский счет ТОО «Капшагай Темир» внесена полная сумма уставного капитала в размере 100 000 тенге, что подтверждается квитанцией No36 от 14 января 2020 года.

Таким образом, доводы о не внесения суммы в уставный капитал «Капшагай Темир» не нашли подтверждения в суде. "

Как говорится, без комментариев... но дальше интересней:

"Не состоятельны доводы истца о том, что участниками внесение наличных средств в кассу ТОО «Капшагай Темир» не производилось, по следующим основаниям.

Так постановлением судебной коллегии по гражданским делам Алматинского областного суда от 07 февраля 2018 года по гражданскому делу по иску ТОО «КРП-Темір» к ТОО «Капшагай Темир» о признании недействительными договора купли-продажи недвижимого имущества и договора обратного выкупа недвижимого имущества установлено следующее.

После подписания Договора, исполняя принятые по нему обязательства, ТОО «Капшагай Темир» в полном объеме осуществил оплату общей стоимости за спорное имущество в пользу ТОО «КРП- Темір», согласно стоимости, установленной и согласованной между ТОО «Капшагай Темир» и ТОО «КРП-Темір» в Приложении No1 Договора «Описание объекта», в размере 47 250 тенге.

Из представленных суду 24-х расходных кассовых ордеров ТОО «Капшагай Темир» усматривается, что оплата по Договору произведена путем выдачи из кассы ТОО «Капшагай Темир» наличных денежных средств на сумму 47 400 000 тенге, уполномоченному ТОО «КРП-Темір» лицу, на основании доверенности ТОО «КРП-Темір» на получение денежных средств - Мирзаеву Вагифу Юсифовичу.

Более того, из расписок о получении денежных средств, написанных собственноручно поверенным ТОО «КРП-Темір» Мирзаевым В.Ю. следует, что им были получены следующие суммы: расписка от 9 июня 2017 года на сумму 4 000 000 (четыре миллиона) тенге и расписка от 14 июня 2017 года на сумму 43 400 000 (сорок три миллиона четыреста тысяч) тенге.

Таким образом, движение денежных средств в кассе ТОО «Капшагай Темир» установлено вступившим в законную силу постановлением суда."

То есть СМЭС Алматинской области, фактически приравнял Постановление Алматинского областного суда к Нормативному Постановлению Верховного Суда, в соответствии с которым признал, что УГД не верно установил, что денег в кассе нет и Суду без разницы, что об этом свидетельствуют собственные объяснения Генерального директора ТОО "Капшагай Темир" и справки из банков второго уровня. Суд установил, что деньги у ТОО "Капшагай Темир" были, потому как об этом указано в Постановлении апелляционного суда по делу между ТОО "КРП-Темiр" и ТОО "Капшагай Темир". Таким образом, Суд, не отменив Акт налоговой проверки, своим решением, фактически признал его недействительным, потому как он противоречит другому судебному акту.

Но далее еще интересней:

"Необходимо отметить, что постановлением судебной коллегии по гражданским делам Алматинского областного суда от 07 февраля 2018 года суд обязал ТОО «КРП-Темір» передать ТОО «Капшагай Темир» производственную базу по адресу город Капшагай, пр. Сейфуллина дом 1⁄2, земельный участок и другое недвижимое имущество. Также суд обязал передать автотраспортные средства. Однако до настоящего времени постановление суда не исполнено.

При таких обстоятельствах предъявление налоговым органом данного иска суд оценивает как препятствие исполнению вступившего в законную силу судебного акта."

То есть Суд еще и сделал виноватым УГД в том, что он препятствует своим иском исполнению судебного акта, при этом Суд не указал, в чем именно заключается нарушения государственного органа, не направил частное определение и не указал в решении как он должен их устранить. И это при участии безмолвного прокурора Алматинской области!?

Более того, участники процесса обратились в суд с просьбой разъяснить, что имел ввиду суд:

Но суд разъяснять свое решение отказался, пояснив лишь касательно Акта налоговой проверки, что "Акт налоговой проверки судом вообще не рассматривался" - Судья СМЭС Алматинской области.

Таким образом, Суд Алматинской области, в очередной раз легализовал незаконные действия ТОО "Капшагай Темир" и сделал все в угоду Постановления Таймарденова М.Е. (тогда еще председателя Алматинского областного суда, а ныне - Председателя коллегии по гражданским делам Верховного Суда Республики Казахстан), и тогда становится понятся, почему УГД заставляют руководствоваться Постановлением от 08 февраля 2018 года, ставя результаты его проверки под сомнения.

Дальше было рассмотрение апелляционных жалоб Алматинским областным судом, читайте здесь.

Все документы смотрите у меня на странице: https://www.facebook.com/profile.php?id=100054368916816