Где в Европе платить налоги выгоднее всего?
Зарабатывание собственного капитала – процесс, как правило, длительный. И совершенно естественно желание каждого бизнесмена максимально сохранить его для своих потомков. Если фискальные системы в большинстве стран постсоветского пространства не отличаются лояльностью по отношению к налогоплательщикам, это не значит, что такая ситуация сохраняется по всему миру.
Предлагаем краткий обзор способов оптимизировать налоги через получение резиденции в разных странах.
Как стать налогоплательщиком в стране ЕС?
Возможность платить налоги по выгодным европейским ставкам получают иностранцы, которые получили налоговую резиденцию в одной из юрисдикций ЕС. Для этого требуется непрерывно прожить в выбранной стране не менее 183 дней на легальных основаниях. Право на длительное законное проживание обеспечивает документ о гражданстве или резидентская карта.
Необходимо знать, что не всегда для налоговой резиденции необходимо длительно находиться в границах государства. Оптимизировать налоги могут и недомицилированные резиденты, то есть, лица, не проживающие в стране постоянно.
На условиях пребывания на территории от 60 дней оформляют налоговую резиденцию инвесторам на Кипре, если они владеют недвижимостью.
Не указывают сроки пребывания резидентам на Мальте. От них требуют вносить подоходный налог с иностранной прибыли по 15% ставке и не находиться больше полугода (183 дня) на территории других юрисдикций.
В чем суть «налоговых гаваней»?
В фискальных системах отдельных государств существуют значительные отличия между ставками сборов с внутреннего и мирового дохода.
На Мальте и Кипре действуют максимально лояльные налоговые системы - «налоговые гавани», когда:
платят налоги исключительно с прибыли, полученной внутри страны;
сбор с мирового дохода нулевой;
не взимаются налоги с дарений, дивидендных выплат, платежей, полученных от арендаторов недвижимого имущества;
компаниям возвращают большую часть внесенных налоговых платежей.
При этом внутренние ставки высокие. На Кипре размер подоходного налога достигает 20-35%.
Страны с наиболее привлекательными системами сбора налогов
Преимущества Кипра
Ключевые преимущества кипрской налоговой системы - это:
существование статуса недомицилированного налогового резидента;
резиденту достаточно 60 дней находиться на острове;
резиденты не платят налоги с прибылей от дивидендов, продаж акций, облигаций, процентов по депозитам, сдачи в аренду.
Для получения официального статуса гражданина или резидента Кипра предлагают стать участником Государственной программы для инвесторов.
Подробнее о получении гражданства Кипра смотрите здесь.
Выгоды Мальты
Мальтийская фискальная система лидирует в Европе по уровню лояльности к налогоплательщикам-инвесторам. В основе специального налогового режима не низкие ставки, а возможность возвратить уже внесенные налоги почти полностью.
Согласно мальтийским законам плательщикам возвращают:
6/7 от ставки в 5% сбора с дохода от торговых операций;
5/7 сбора с роялти и пассивных доходов;
2/3 от всех уплаченных налогов с целью предупреждения двойных сборов;
налог на прибыль полностью, если сумма получена на условиях квалифицированного участия.
Инвесторам предлагают оформить гражданство/резидентство Мальты на условиях специальных правительственных программ.
Узнать условия получения гражданства Мальты поможет моя ссылка.
Особенности Швейцарии
В Швейцарии налоговые резиденты платят налоги с расходов, произведенных внутри страны. Также работает аккордный принцип сбора, то есть, для каждого региона и плательщика определяется свой размер налоговой ставки.
Здесь действует фиксированный годовой налог – 250 000 швейцарских франков минимум. Его взимают независимо от дохода, наличия активов и недвижимости в других странах. Налогообложение доходов на территории Швейцарии учитывается отдельно.
Основание для оформления карты резидента, разрешающей проживание, - внесение аккордного налога, что переводит инвестора и его семью в статус участников официальной программы.
Читайте также: Гражданство Сент-Китс и Невис – выгодно и надежно
Помимо аккордного платежа необходимо:
иметь жилье в стране – купить или взять в аренду без привязки к стоимости;
предоставить для подтверждения финансовой состоятельности выписку из банка о состоянии счета;
купить медицинский страховой полис;
находиться на швейцарской территории от 183 дней в течение года.
Специфика Португалии
В португальской фискальной системе, аналогично Кипру, действует понятие недомицилированного резидента. Статус позволяет не платить налоги с иностранного дохода. Срок действия льготной резиденции – 10 лет. Для получения необходимо оформить ВНЖ через инвестирование по программе «Золотая виза», узнать нюансы об оформлении в 2019 году можно тут.
Как вы убедились, в ряде европейских государств, где предлагают оформление ВНЖ и второго гражданства инвесторам, сборы взимаются в абсолютно других объемах, чем, например, в РФ, что дает возможность значительно сократить статью налоговых затрат.
Информация предоставлена компанией Migration Group.
Контакты: +356 9976 7693, [email protected].