---
title: "Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1"
description: "Пора, наконец, разобраться, почему при ежегодной добычи 80 млн. тонн нефти и экспорта более 60 млн. ..."
author: "Zhumagulov"
published: "2013-08-14T21:52:21+00:00"
modified: "2013-08-14T21:58:47+00:00"
locale: "ru"
canonical_url: "https://yvision.kz/post/cenoobrazovanie-gsm-v-kazahstane-chast-1-368333"
markdown_url: "https://yvision.kz/post/cenoobrazovanie-gsm-v-kazahstane-chast-1-368333/markdown"
site_name: "Yvision.kz"
---

# Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1

> Пора, наконец, разобраться, почему при ежегодной добычи 80 млн. тонн нефти и экспорта более 60 млн. ...

Пора, наконец, разобраться, почему при ежегодной добычи 80 млн. тонн нефти и экспорта более 60 млн. тонн в Казахстане ощущается дефицит в ГСМ, а также из чего складывается себестоимость бензина? Почему когда цена на нефть падает цена бензина остается неизменной? Какая реальная стоимость бензина? Когда улучшится качества выпускаемого бензина в Казахстане? Постараюсь изложить ответы на все эти и другие вопросы в данном посте.

**Топливный кризис**

- Во первых, основной причиной топливного кризиса (в разные годы) стало устаревшее и сильно изношенное оборудование на 3-х казахстанских НПЗ. Всем казахстанским нефтедобывающим компаниям гораздо выгоднее продавать сырье (нефть) на экспорт, чем результат ее переработки. Соответственно, нефтедобывающие не планировали вкладывать средства на модернизацию НПЗ, а у НПЗ, как и у Правительства на это денег не было.

- Во вторых, Павлодарский НХЗ и Шымкентский НПЗ были сконструированы в период СССР под Западно-сибирскую сернистую нефть. Прямого трубопровода с казахстанских месторождений до Павлодара не было и нет. Ежегодно для жизнедеятельности этих 2-х заводов с России завозились (но не всегда) порядка 5-7 млн. тонн нефти, из этого объема 4-5 млн. тонн нефти поставлялось в Павлодар, а оставшийся объем 1-2 млн. тонн – в Шымкент. В разные периоды поставка с России были ограничены, что в свою очередь отразилась на дефиците ГСМ.

- В третьих, после обретения Независимости с каждым годом увеличилось число транспортных средств. Если в 1992 году число автотранспорта (без прицепа) составляло сотни тысяч единиц, то в 2013 году – около 4 млн., и ежегодный темп роста составляет примерно 5%. Учитывая, что многие сменили советские авто на автомобили производства дальнего зарубежья, то потребность в Аи-76 и Аи-80 падала, и железные кони требовали все больше и больше высокооктанового бензина. К примеру, 7 лет назад доля производимого топлива А-80 составляла 60%, АИ-92 около 20-30%. Сейчас, наоборот, 60% — это доля АИ-92, а доля А-80 значительно меньше.

- В четвертых, отсутствие четкого законодательства, регламентирующее цены на ГСМ и пересекающее спекуляцию на топливном рынке.

Все эти факторы могли стать причинами топливного кризиса в разные годы. Но это все в прошлом, настоящее выглядит лучше, а будущее вообще обещает быть превосходным.

 

**Государственное регулирование топливных цен**

В целях упорядочения системы государственного регулирования производства и оборота нефтепродуктов и с целью стимулирования НПЗ осуществлять модернизацию производственных мощностей в 2011 году вышел Закон «О государственном регулировании производства и оборота отдельных видов нефтепродуктов» от 20 июля 2011 года № 463-IV.

Не буду томить буквами, суть этого закона вкратце изложена на картинке:

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/aPUFj1zNsVImgEyFEvfUUvcU7K616w.png)

Из картинке выше следует, что Агентство по регулированию естественных монополий (АРЕМ) утверждает предельную цену на топливо.

Согласно Правилам, утвержденным ПП РК от 2 марта 2012 года № 287, предельная цена на розничную реализацию определяется в зависимости от мировой цены на нефть на основе следующей [формулы](http://adilet.zan.kz/rus/docs/P1200000287#z47):

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/oPyUznRg6inV31N3yCAy9T1tMWU8DK.png)

Если при расчете следовать всем условиям формулы, то цена на ГСМ (в частности на бензин и дизельное топливо) должна составить **не менее 250 тенге!!!**

Получается, что Агентство по регулированию естественных монополий руководствуется не Правилами, а по шкале социальной напряженности в стране.

Я бы на месте АЗС засудил бы АРЕМ, выставив многомиллиардный штраф, за не соблюдение Правил

*Если так, то почему бензин стоит дешевле?*

Дело в том, что Правительство обязывает нефтедобывающие компании поставлять часть добытой сырой нефти на внутренний рынок, причем она может быть значительно ниже мировых цен и может даже устанавливаться на уровне себестоимости добычи нефти (условия по поставкам нефти на внутренний рынок устанавливаются в контрактах на недропользование).

Вся экспортируемая казахстанская нефть рассчитывается (при налогообложении) по мировым ценам, в следующих случаях мировая цена для определения стоимости нефти не применяется:

- *при реализации на нефтеперерабатывающий завод, в том числе через третье лицо – стоимость определяется исходя из фактической покупной цены нефтеперерабатывающего завода;*

* *

- *при передаче для переработки в качестве [давальческого сырья](http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B5_%D1%81%D1%8B%D1%80%D1%8C%D1%91), в том числе через третье лицо - исходя из производственной себестоимости добычи увеличенной на 20%;*

Принимая во внимание, что производственная себестоимость добычи нефти в Казахстане составляет от $8 до $40, а предельные цены равны перед всеми участниками топливного рынка, то некоторые компании на этом делают очень хорошие деньги.

**Казахстанские НПЗ**

Нефтеперерабатывающая промышленность Казахстана представлена тремя НПЗ: Атырауским нефтеперерабатывающим заводом (АНПЗ), Павлодарским нефтехимическим заводом (ПНХЗ) и Шымкентским нефтеперерабатывающим заводом. Действующие заводы осуществляют следующие подвиды деятельности:
- переработка продуктов первичной и глубокой переработки нефти;
- компаундирование, введение присадок, добавок и компонентов в товарные бензины в целях повышения октанового числа;
- введение присадок и добавок в дизельное топливо.

По итогам 2012 года переработка нефти на отечественных НПЗ по данным АО «ИАЦНГ» составила 14 065 тыс. тонн, а в 2011 году – 13 726 тыс. тонн.

По отдельности:

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/Ba2nQx1ncRxXAYVwJnI4giV2x7NzVz.png)

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/9QcnpUp75jXsD8dm4a7G3CSo6qZwp6.png)

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/52EwezJnp1hAoInmXUUn69JJX1FdhV.png)

источник: *КМГ-ПМ*

Следует отметить, что глубина переработки НПЗ остается крайне низкой (65-68%), а в США и некоторых стран ЕС этот показатель составляет 87-92%.

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/U9OP2eQjwXEe1wa6p7kTUqn8yVmeZR.png)

На модернизацию и реконструкцию 3-х НПЗ запланировано порядка $4 млрд. Реконструкцией под ключ АНПЗ и Шымкентского завода занимаются китайские компании, а ПНХЗ - европейские (Италия/Франция). К 2016 году НПЗ будут модернизированы и смогут выпускать топливо на уровне Евро-5, а объем переработки вырастет до 17,5 млн тонн в год. И к 2016 мы должны успеть, ведь согласно тех.регламенту Таможенного союза к 1 января 2016 года Казахстан должен полностью перейти к производству бензина стандартов Евро-4 и Евро-5. Производство и продажа топлива других стандартов (Евро-2 и Евро-3) будут запрещены.

 

**Ценообразование ГСМ**

Ценообразование формируется за счёт следующих основных параметров: покупная цена нефтепродуктов от дистрибьюторов нефтеперерабатывающих заводов, акцизы, плюс затраты, необходимые на содержание объектов (автозаправочных станций и нефтебаз), а также остальные расходы компании (заработная плата работников компании, налоги и другие обязательные платежи в бюджет, социальные выплаты и др.).

И так, попробуем разобраться с ценообразованием ГСМ на топливном рынке Казахстана. Чисто теоретически.

Для расчета возьмем объем переработки нефти и выхода нефтепродуктов за 2011 год (за 2012 год официальных данных по разбивкам нефтепродуктов нет, только сводная информация), а цену на нефть и нефтепродукты за этот год.

И так, нам известно, что....

- в 2011 году на три НПЗ поставлено **13 726 тыс. тонн нефти**.

- а) Покупная цена нефти для ПНХЗ составляет примерно **54 000 тенге за тонну**;

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/ic3ZqIDu8k0R4bg9v58Ys25zn7n59p.png)

b) "РД "КМГ" загружает нефть на АНПЗ по **40 000 за тонну**; давальцы также отгружают нефть на АНПЗ, но по ценам выше "РД "КМГ";

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/7GjP4v35ylFq4gj6tHRNCCsLQFGLo9.png)

Источник: Готовой отчет АО "РД "КМГ" за 2012 год

с) Шымкентский завод принимает в основном давальческое сырье, которое рассчитывается по себестоимости нефтедобычи с надбавкой 20% (согласно Налоговому кодексу). При средней себестоимости нефтедобычи $24/баррель в Казахстане, чисто теоретически давальческое сырье не должно превышать 30 000 тенге у нефтедобытчика (но сторонние компании могут закупать нефть по ценам гораздо выше). Но на практике покупная цена завода составляет порядка **60 000 тенге за тонну.**

** **Теоритическая средняя покупная цена для НПЗ составляет **54 600 тенге за тонну**.

Итого, на 3-х НПЗ было переработано 13 726 тыс. тонн нефти по 54 600 тенге за тонну, т.е. стоимость нефти на **749,5 млрд. тенге.**

**3.** Цена на переработку сырой нефти возьмем АНПЗ: 13 725 тенге за тонну (с учетом НДС).

В соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий от 27 декабря 2012 года №48, уровень цены ТОО "Атырауский нефтеперерабатывающий завод" на переработку сырой нефти с 1 января 2013 года утвержден в размере 11 807,6 тенге за одну тонну (без учета НДС 12%).

Цена за услуги по переработке нефти составит **181,5 млрд. тенге.**

**4.** Выход (объем) и наименование нефтепродуктов из переработанной нефти нам известны (в таблицах выше). На сайте Стат.Агентства известна выходная [оптовая цена](http://www.stat.kz/publishing/Pages/monitoring.aspx) на нефтепродукты (без учета НДС 12%):
- Бензин - 93 548 тенге за тонну;
- Керосин - 121 645 тенге за тонну;
- Дизельное топливо - 101 081 тенге за тонну;
- Мазут - 61 407 тенге за тонну.

Итого: выходная оптовая цена от продаж нефтепродуктов составит **940 млрд. тенге.**

** 5.** Цены на акциз

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/sR31QXMS54h6aRdt7EgbgY2IBN46ux.png)

Общая итоговая акцизная цена составит **16,2 млрд. тенге.**

**6. **НДС от оптовой деятельности 12%: 1**13 млрд. тенге**

**7.** транспортные расходы по ЖД/автоцистерны: 6 000 тенге за тонну (цены могут различаться в зависимости от региона)

Итого: **65,2 млрд. тенге**

**8. **Розничные цены (АЗС) по Казахстану нам известны:

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/gBBzd04W6ARxzbfxO93mPm1RkIS2RI.png)

Путем конвертации литры ГСМ на тонны, то можно выявить розничные цены нефтепродуктов. Это нужно для определения НДС от розничной деятельности.

НДС от розничной деятельности составит: **43 млрд. тенге.**

** 9. **Следовательно, прибыль от **розничной деятельности** можно выявить путем: **РОЗНИЧНАЯ ПРИБЫЛЬ = **Розн.продажа - Опт.продажа - Акцизы - Транспорировка - НДС** = 121,2 млрд. тенге.** В эту прибыль входят: Чистая прибыль, Фонд оплаты труда, Адм.затраты, техн.потери нефтепродуктов, откаты и прочее.

Прибыль от оптовой деятельности можно выявить путем: **ОПТОВАЯ ПРИБЫЛЬ =** Оптовая продажа - Процессинг - Стоимость покупной нефти **= 9,4 млрд. тенге.** Но на балансе остаются и другие продукты переработки: кокс, сера, спирт, сжиженный газ, газойль.

Также нужно отнять КПН (20%) от прибыли (оптовая и розничная) в пользу Республиканского бюджета, но, не зная ФОТ, Адм.затраты, это крайне сложно сделать.

Хотя, в учет можно взять КПН от прибыли без учета затрат (как будто АЗС и Оптовики не несли затраты).

В итоге, получился вот такой результат:

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/YcycZ077v4m16HI80sNw6mA2604Sl9.png)

**Сводный результат ценообразования ГСМ на рынке Казахстана:**

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/x8rj88vJZOOVmnTlu2OcPvIkm1NrD5.png)

Ценообразование для самого популярного топлива в Казахстане будет выглядеть так:

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/Yok2ioVwJmWui5KR1vP0bfLu9HFZs7.png)

***Для примера: ***Ценообразование бензина Regular (наш АИ-92) и дизельного топлива в США.

В США прибыль АЗС сидит в переработке нефти, поскольку производитель нефти, нефтепереработчик и АЗС - это одна компания.

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/B9f65BK6zSlZnZMjH6d4Cgn71nv14r.png)

Источник: U.S. Energy Information Administration

 

**Ценообразование бензина и дизельного топлива в России:**

![Ценообразование ГСМ в Казахстане. Часть 1](http://storage.yvision.kz/images/user/zhumagulov/J0nKhNTeJ5Fz7T90X95nGpfNesJy8I.png)

Источник: [Федерация автовладельцев России](http://www.farso.ru/?p=1826) (по ссылке можно увидеть полный расчет)

В России половину стоимости бензина и дизельного топлива занимают налоги. Стоимость Акцизов на ГСМ в России превышают казахстанские в 10 раз! Но покупная нефть на НПЗ дешевле. В России НДС и акциза сопоставимы с экспортной пошлиной на нефть, и нефтедобывающей компании нет разницы: продавать нефть на экспорт или перерабатывать на нефтепродукты.

 

*Продолжение (о росте цен на ГСМ с 2014 года, почему АРЕМ не регулирует оптовые цены и прочее) следует...*

---

Source: [https://yvision.kz/post/cenoobrazovanie-gsm-v-kazahstane-chast-1-368333](https://yvision.kz/post/cenoobrazovanie-gsm-v-kazahstane-chast-1-368333)